Час проведення: з 10-00 до 14-40

ЛЕКТОРИ:

Сергій Дробоття (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповість про "імпортний" та "експортний" ПДВ, особливості оподаткування послуг у ЗЕД.

Вадим Косий (директор компанії "ФРЕДО") розкаже про легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи за допомогою сервісу FREDO ДокМен.

Ірина Губіна (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розкриє питання пов'язані з обліковими та податковими правилами що стосуються операцій з валютою, курсових різниць, заборгованостей.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

1. ПДВ і зовнішньоекономічні операції
• "Імпортний" ПДВ: оподаткування операцій з ввезення товарів на митну територію України
  
• База оподаткування, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту
• Кредит-нота, списання заборгованостей
• Отримання товарів без оплати, в тому числі у рекламних цілях
• Нестачі, брак, повернення товарів нерезиденту, гарантійні зобов’язання
• Посередництво при ввезенні товарів на митну територію України
• Складання податкової накладної та розрахунку коригування при продажу імпортних товарів: база оподаткування, коди УКТ ЗЕД
•  "Експортний" ПДВ: оподаткування операцій з вивезення товарів за межі митної території України
  
• База оподаткування: "дешевий" продаж (експорт товарів за ціною нижче ціни придбання/звичайної ціни), безоплатні поставки
• Дата нарахування "експортних" податкових зобов’язань
• Нульова ставка та звільнення від оподаткування, підтвердження ставки ПДВ у розмірі 0 %
• Відображення в декларації з ПДВ та підстави для отримання бюджетного відшкодування
• Штрафні санкції у разі несвоєчасної реєстрації в ЄРПН податкової накладної із типом причини невидачі покупцю "07"
• Особливості оподаткування послуг у ЗЕД
  
• Вплив місця поставки послуг на об’єкт оподаткування ПДВ
• Імпорт послуг: податковий агент, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту, відображення в декларації та порядок виправлення помилок попередніх звітних періодів
• Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ: подання звітності та сплата податку до бюджету
• Експорт послуг: коли виникає об’єкт оподаткування та яку ставку слід застосовувати
• Податкові накладні при здійсненні операцій з надання/отримання послуг у ЗЕД
2. Сервіс FREDO ДокМен – легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи
3. Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості: облікові та податкові правила
   

• Головні "валютні" правила та курсові різниці: хто та як обліковує
  
• У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політики, а що буде прямим порушенням норм П(С)БО з податковими наслідками
  
• Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку
• Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об'єктом оподаткування єдиним податком
• Облікові особливості списання валютних заборгованостей
• Імпортні операції з придбання товарів, робіт та послуг, придбання валюти
  
• Формування "валютних" витрат та собівартості товару в залежності від першої події
• Де брати валютний курс для обліку? Чи варто орієнтуватися на дату ВМД? Чим підтверджувати дату появи контролю над активом
• Чи варто поєднувати правила ПДВ-обліку та бухгалтерські правила
• Вплив валютних курсів на операції із чергуванням надходжень та оплат. Чи можна обраховувати собівартість по "середньозваженому" курсу. Чи є податкові ризики у таких витрат?
• Приклади формування первісної вартості товарів при поставках, що "чергуються"
• Правила обліку придбання валюти
• Податкові різниці при імпорті: як та в якому періоді обраховувати? Як готуватися до впровадження правила "ділової мети" задля імпортних коригувань
• Експортні операції з поставки товарів, робіт, послуг
  
• Дата формування доходу для бухгалтерського і "прибуткового" обліку. У чому ризики "прив'язки" цих дат до ПДВ-правил
• Відмінності по датах визначення доходів для товарів та для робіт, послуг. Що має врахувати облікова політика
• Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання в залежності від першої події – отримання оплати чи відвантаження. Чергування відвантажень та оплати – ризики правильного або неправильного підрахунку доходу
• Продаж валюти: дохід чи прибуток? Правила обліку, вибір курсу
• Податкові різниці для експорту товарів, робіт послуг: хто, як та в якому періоді проводить коригування
• Інші валютні операції та податкові різниці
• Кредитні операції, правила валютного дисконтування та облікова політика по визначенню курсових різниць
• "Штрафні" коригування по ЗЕД-договорах
• Оновлені плавила "тонкої" капіталізації: основні правила розрахунку.

ОНЛАЙН-СЕМІНАР ВАРТІСТЬ:

Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий), "Тех.підтримка". Безкоштовна участь розповсюджується на одну людину від організації;

150 грн. з ПДВ для інших учасників, у тому числі за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий тарифний пакет "ІТС ПРОФ"/"Тех.підтримка". Організація, яка оформить доступ до тарифного пакету "ІТС ПРОФ"/"Тех.підтримка" до дати проведення семінару, автоматично отримує право на безкоштовну участь.

Попередня реєстрація обов'язкова.

ЗАРЕЄСТРУВАТИСЯ

Додаткову інформацію Ви можете дізнатися за телефоном (057) 754 77 00