СТК-НОВА
. . . . . .
Услуги
  • Демо-драйв
    • Демо-драйв по системам автоматизации бизнеса
    • Демо-драйв по решениям BAS
    • Демо-драйв по UA-Бюджет
  • Семинары и Лектории
    • Семинары и практикумы Меркурий
      • Годовой итоговый семинар 2022 с Викторией Величко
      • Новогодний праздничный семинар с Викторией Величко
      • 12 ноября семинар-практикум с Викторией Величко "Все про заработную плату 2021: изменения в расчете и отчетность"
      • Осенний квартальный семинар с Викторией Величко
      • Праздничный семинар ко Дню Бухгалтера с В.Величко
      • Семинар-практикум "Налог на прибыль и НДС: новации 2021" с В.Величко
      • Весенний квартальный семинар с Викторией Величко
      • Заработная плата 2021: новый расчёт и отчетность
      • Налоговые новшества-2021 и годовая отчетность 2020 года
      • Новогодний праздничный семинар 11 декабря 2020 в Харькове с В. Величко
      • РРО И КАССА – 2020: НОВЫЕ ПРАВИЛА И НОВЫЕ ШТРАФЫ семинар 27 ноября в Харькове с В. Величко
      • Осенний квартальный семинар 7 октября 2020 с В. Величко в Харькове
      • Праздничный семинар с В. Величко ко Дню Бухгалтера в Харькове 10 июля
      • Онлайн семинар 4 июня 2020. Налоговые новации 2020. Анализ закона №466
  • Автоматизация бизнеса
    • Настройка и внедрение
    • Услуги программиста
    • Услуги программиста ERP
  • Сопровождение программ
    • Информационно-технологическое сопровождение типовых решений
    • Комплексное сопровождение решений управленческого учета
  • Сертификация Профессионал
    • Сертификация Профессионал
  • Программы для удаленной помощи
Программы
  • BAS
    • Бухгалтерский, налоговый учет
    • Отраслевые решения BAS
    • Торговый, складской, розничный учет
    • Комплексный учет для бизнеса
    • Делопроизводство
    • Лицензии BAS
  • UA-Бюджет
    • KBS Бухгалтерия коммунального предприятия
    • KBS. Учет бюджетного учреждения
    • Бухгалтерский и налоговый учет в государственных учреждениях
    • Сопровождение программы
  • Продукты Битрикс
    • Корпоративный портал
    • Управление сайтом
  • Электронная отчетность
    • FREDO
    • M.E.Doc
  • Дополнительные сервисы ИТС
    • FlyDoc
    • Пактум.Контрагент
    • Сопровождение отраслевых конфигураций
    • Опендабот.Ризики
    • Сервис ИТС Cashalot
  • Другие программы
    • Автобизнес
    • Ресторанный бизнес
    • Лицензии на другие программы
  • Программы для резервного копирования
Проекты
  • Автоматизация бизнеса
Компания
  • Про компанию
  • Команда
  • Наши клиенты
  • Партнеры
  • Отзывы
  • Карьера
  • Вопрос ответ
  • Обзоры
Пресс-центр
Контакты
Ещё
    Задать вопрос
    Личный кабинет
    Корзина0
    (057) 754-77-00
    (067) 754-77-78
    Заказать звонок
    info@stk-nova.com.ua
    г. Харьков, пр. Московский 48Б
    • Facebook
    0
    Рос
    Укр
    (057) 754-77-00
    (067) 754-77-78
    Заказать звонок
    СТК-НОВА
    Услуги
    • Демо-драйв
      • Демо-драйв по системам автоматизации бизнеса
      • Демо-драйв по решениям BAS
      • Демо-драйв по UA-Бюджет
    • Семинары и Лектории
      • Семинары и практикумы Меркурий
    • Автоматизация бизнеса
      • Настройка и внедрение
      • Услуги программиста
      • Услуги программиста ERP
    • Сопровождение программ
      • Информационно-технологическое сопровождение типовых решений
      • Комплексное сопровождение решений управленческого учета
    • Сертификация Профессионал
      • Сертификация Профессионал
    • Программы для удаленной помощи
    Программы
    • BAS
      • Бухгалтерский, налоговый учет
      • Отраслевые решения BAS
      • Торговый, складской, розничный учет
      • Комплексный учет для бизнеса
      • Делопроизводство
      • Лицензии BAS
    • UA-Бюджет
      • KBS Бухгалтерия коммунального предприятия
      • KBS. Учет бюджетного учреждения
      • Бухгалтерский и налоговый учет в государственных учреждениях
      • Сопровождение программы
    • Продукты Битрикс
      • Корпоративный портал
      • Управление сайтом
    • Электронная отчетность
      • FREDO
      • M.E.Doc
    • Дополнительные сервисы ИТС
      • FlyDoc
      • Пактум.Контрагент
      • Сопровождение отраслевых конфигураций
      • Опендабот.Ризики
      • Сервис ИТС Cashalot
    • Другие программы
      • Автобизнес
      • Ресторанный бизнес
      • Лицензии на другие программы
    • Программы для резервного копирования
    Проекты
    • Автоматизация бизнеса
    Компания
    • Про компанию
    • Команда
    • Наши клиенты
    • Партнеры
    • Отзывы
    • Карьера
    • Вопрос ответ
    • Обзоры
    Пресс-центр
    Контакты
      СТК-НОВА
      Услуги
      • Демо-драйв
        • Демо-драйв по системам автоматизации бизнеса
        • Демо-драйв по решениям BAS
        • Демо-драйв по UA-Бюджет
      • Семинары и Лектории
        • Семинары и практикумы Меркурий
      • Автоматизация бизнеса
        • Настройка и внедрение
        • Услуги программиста
        • Услуги программиста ERP
      • Сопровождение программ
        • Информационно-технологическое сопровождение типовых решений
        • Комплексное сопровождение решений управленческого учета
      • Сертификация Профессионал
        • Сертификация Профессионал
      • Программы для удаленной помощи
      Программы
      • BAS
        • Бухгалтерский, налоговый учет
        • Отраслевые решения BAS
        • Торговый, складской, розничный учет
        • Комплексный учет для бизнеса
        • Делопроизводство
        • Лицензии BAS
      • UA-Бюджет
        • KBS Бухгалтерия коммунального предприятия
        • KBS. Учет бюджетного учреждения
        • Бухгалтерский и налоговый учет в государственных учреждениях
        • Сопровождение программы
      • Продукты Битрикс
        • Корпоративный портал
        • Управление сайтом
      • Электронная отчетность
        • FREDO
        • M.E.Doc
      • Дополнительные сервисы ИТС
        • FlyDoc
        • Пактум.Контрагент
        • Сопровождение отраслевых конфигураций
        • Опендабот.Ризики
        • Сервис ИТС Cashalot
      • Другие программы
        • Автобизнес
        • Ресторанный бизнес
        • Лицензии на другие программы
      • Программы для резервного копирования
      Проекты
      • Автоматизация бизнеса
      Компания
      • Про компанию
      • Команда
      • Наши клиенты
      • Партнеры
      • Отзывы
      • Карьера
      • Вопрос ответ
      • Обзоры
      Пресс-центр
      Контакты
        0
        Рос
        Укр
        СТК-НОВА
        0
        СТК-НОВА
        Рос
        Укр
        • Услуги
          • Назад
          • Услуги
          • Демо-драйв
            • Назад
            • Демо-драйв
            • Демо-драйв по системам автоматизации бизнеса
            • Демо-драйв по решениям BAS
            • Демо-драйв по UA-Бюджет
          • Семинары и Лектории
            • Назад
            • Семинары и Лектории
            • Семинары и практикумы Меркурий
              • Назад
              • Семинары и практикумы Меркурий
              • Годовой итоговый семинар 2022 с Викторией Величко
              • Новогодний праздничный семинар с Викторией Величко
              • 12 ноября семинар-практикум с Викторией Величко "Все про заработную плату 2021: изменения в расчете и отчетность"
              • Осенний квартальный семинар с Викторией Величко
              • Праздничный семинар ко Дню Бухгалтера с В.Величко
              • Семинар-практикум "Налог на прибыль и НДС: новации 2021" с В.Величко
              • Весенний квартальный семинар с Викторией Величко
              • Заработная плата 2021: новый расчёт и отчетность
              • Налоговые новшества-2021 и годовая отчетность 2020 года
              • Новогодний праздничный семинар 11 декабря 2020 в Харькове с В. Величко
              • РРО И КАССА – 2020: НОВЫЕ ПРАВИЛА И НОВЫЕ ШТРАФЫ семинар 27 ноября в Харькове с В. Величко
              • Осенний квартальный семинар 7 октября 2020 с В. Величко в Харькове
              • Праздничный семинар с В. Величко ко Дню Бухгалтера в Харькове 10 июля
              • Онлайн семинар 4 июня 2020. Налоговые новации 2020. Анализ закона №466
          • Автоматизация бизнеса
            • Назад
            • Автоматизация бизнеса
            • Настройка и внедрение
            • Услуги программиста
            • Услуги программиста ERP
          • Сопровождение программ
            • Назад
            • Сопровождение программ
            • Информационно-технологическое сопровождение типовых решений
            • Комплексное сопровождение решений управленческого учета
          • Сертификация Профессионал
            • Назад
            • Сертификация Профессионал
            • Сертификация Профессионал
          • Программы для удаленной помощи
        • Программы
          • Назад
          • Программы
          • BAS
            • Назад
            • BAS
            • Бухгалтерский, налоговый учет
            • Отраслевые решения BAS
            • Торговый, складской, розничный учет
            • Комплексный учет для бизнеса
            • Делопроизводство
            • Лицензии BAS
          • UA-Бюджет
            • Назад
            • UA-Бюджет
            • KBS Бухгалтерия коммунального предприятия
            • KBS. Учет бюджетного учреждения
            • Бухгалтерский и налоговый учет в государственных учреждениях
            • Сопровождение программы
          • Продукты Битрикс
            • Назад
            • Продукты Битрикс
            • Корпоративный портал
            • Управление сайтом
          • Электронная отчетность
            • Назад
            • Электронная отчетность
            • FREDO
            • M.E.Doc
          • Дополнительные сервисы ИТС
            • Назад
            • Дополнительные сервисы ИТС
            • FlyDoc
            • Пактум.Контрагент
            • Сопровождение отраслевых конфигураций
            • Опендабот.Ризики
            • Сервис ИТС Cashalot
          • Другие программы
            • Назад
            • Другие программы
            • Автобизнес
            • Ресторанный бизнес
            • Лицензии на другие программы
          • Программы для резервного копирования
        • Проекты
          • Назад
          • Проекты
          • Автоматизация бизнеса
        • Компания
          • Назад
          • Компания
          • Про компанию
          • Команда
          • Наши клиенты
          • Партнеры
          • Отзывы
          • Карьера
          • Вопрос ответ
          • Обзоры
        • Пресс-центр
        • Контакты
        • Мой кабинет
        • Корзина0
        • (057) 754-77-00
          • Назад
          • (057) 754-77-00
          • (067) 754-77-78
          • Заказать звонок
        info@stk-nova.com.ua
        г. Харьков, пр. Московский 48Б
        • Facebook
        • Главная
        • Пресс-центр
        • Пресс-релиз

        Расчеты корректировок в типовых конфигурациях: порядок составления, проблемные вопросы

        13 марта 2018
        Пресс-релиз
        расчеты коректировок.jpg
          

        Расчеты корректировок 
        в типовых конфигурациях: 
        порядок составления, проблемные вопросы


        План доклада

        1. Расчет корректировки к налоговой накладной:
        • Возврат поставленных товаров / услуг от покупателя (изменение количества)
        • Возврат суммы предварительной оплаты покупателю (изменение цены)
        • Изменение цены и количества поставленных товаров / услуг;
        • Исправление ошибок в налоговой накладной (ошибка в номенклатуре, коде УКТВЭД и ДКПП)
        • Ошибка в ИНН контрагента. 
        2. Другие вопросы по РК

        Расчет корректировки налоговой накладной

        Расчет корректировки составляется в случае осуществления корректировки сумм налоговых обязательств в соответствии с п.192.1 ст.192 НКУ: «Если после поставки товаров / услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров / услуг лицу, которое их предоставило, или при возврате поставщиком суммы предварительной оплаты товаров / услуг, суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя подлежат соответствующей корректировке на основании расчета корректировки к налоговой накладной, составленной в порядке, установленном для налоговых накладных, и зарегистрированной в Едином реестре налоговых накладных ...». 

        Рассмотрим примеры заполнения расчетов корректировок у продавца в наиболее распространенных случаях: 

        Возврат поставленных товаров/услуг от покупателя (изменение количества) или возврат суммы предварительной оплаты покупателю (изменение цены) 
        • Изменение цены и количества поставленных товаров / услуг;
        • Исправление ошибок в налоговой накладной (ошибка в номенклатуре, коде УКТ ВЭД и ДКПП);
        • Ошибка в ИНН контрагента. 
        Возврат поставленных товаров/услуг от покупателя 

        В случае возврата поставленных товаров / услуг от покупателя (изменение количества) оформляется документ «Приложение 2 к налоговой накладной» с видом операции «Операции, облагаемые НДС (возврат)». 

        Возврат поставленных товаров/услуг от покупателя
        Конфигурация 2.0
        расчеты корректировок 1.png   
        Конфигурация 1.2
        расчеты корректировок 2.png
        Возврат суммы предварительной оплаты покупателю
        В случае возврата суммы предварительной оплаты покупателю (изменение цены) оформляется документ «Приложение 2 к налоговой накладной» с видом операции «Операции, облагаемые НДС (возврат)». 
        Конфигурация 2.0
        расчеты корректировок 3.png  
        Конфигурация 1.2
        расчеты коректировок 4.png
        Изменение цены или количества поставленных товаров/услуг
        В случае изменения цены или количества поставленных товаров/услуг необходимо оформить документ «Приложение 2 к налоговой накладной» с видом операции «Операции, облагаемые НДС (корректировка)».
        Конфигурация 2.0
        расчеты коректировок 5.png  
        Конфигурация 1.2
        расчеты коректировок 6.png

        Ошибка в номенклатуре (коде УКТВЭД и ДКПП) налоговой накладной

        Согласно последним рекомендациям ДФСУ (Индивидуальная налоговая консультация от 01.02.2018 г.. № 400/6 / 99-99-15-03-02-15 / ІПК), о порядке заполнения расчета корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной в случае изменения номенклатуры товаров/услуг поставщик составляет расчет корректировки, содержащий 2 строки:
        • в первой строке со знаком «-» указываются показатели по товарам/услугам, номенклатура которых изменяется (аннулируется). При этом в графе 1 следующего РК в обязательном порядке указывается № по порядку строки налоговой накладной, которая корректируется;
        • во второй строке со знаком «+» указываются показатели товаров/услуг, которые фактически поставляются. При этом в графе 1 такого РК новым товарным позициям присваиваются новые очередные порядковые номера строк, которых не было в налоговой накладной, которая корректируется.
        В конфигурации оформляется документ «Приложение 2 к налоговой накладной» с видом операции «Операции, облагаемые НДС (корректировка)».
        Конфигурация 2.0
        расчеты коректировок 7.png  
        Конфигурация 1.2 
        расчеты коректировок 8.png

        Одновременное изменение количества и цены

        Пример: предприятие получило аванс от покупателя ( за 150 штук товара, по цене 100 грн. (без НДС)), но на момент отгрузки цена товара возросла, поэтому поставляется меньшее количество товара, по более высокой цене ( за 120 штук, по цене 125 грн. ( без НДС)).
        Нужно одновременно откорректировать цену и количество товара.

        На сегодняшний день нет официального разъяснения налоговиков, которое бы сняло все вопросы, относительно порядка составления РК в описанной ситуации.

        У пользователей были попытки отразить такую ​​корректировку двумя строками: одна на изменение количества, а вторая - на изменение стоимости.
        В данном случае, если идет речь об одном и том же товаре, то в гр.1 РК («№ п/п строки налоговой накладной, что корректируется») нужно и в первой, и во второй строке продублировать одно и то же значение.
        Но в случае такого дублирования система не пропускает на регистрацию РК.

        Также были попытки (в т. ч. консультации, например письмо ГУ ДФС в Харьковской области от 05.01.2018 г.. № 52 / ІПК / 20-40-12-01-11), отразить такую ​​корректировку в РК одной строкой.
        Однако, при таком варианте заполнения РК, приходит отказ в регистрации :
        «Документ не может быть принят - Одновременное заполнение граф
        «Корректировка количества» (изменение количества, цена) и «Корректировка стоимости» (изменение цены, количество) не допускается.
        Необходимо прислать расчет корректировки, который содержит
        — строку с указанием причины «Изменение номенклатуры», этим показатели выводятся в 0;
        — новую строку (строки) с корректным количеством и ценой».

        То есть, это означает, что должен быть следующий порядок корректировки:
        — полностью «обнулить» товарную позицию "-" (со старой ценой и старым количеством);
        — новой строкой с «+» добавить эту же товарную позицию, но уже с новой ценой и количеством. Эту строку необходимо нумеровать в гр. 1 РК под «новым» порядковым номером, которого не было в НН.
        Конфигурация 2.0 
        расчеты коректировок 9.png  
        Конфигурация 1.2 
        расчеты коректировок 10.png

        Одновременное изменение количества и цены

        расчеты коректировок 11.png

        Ошибка в ИНН контрагента
        Если после оформления документа «Налоговая накладная» на контрагента-покупателя обнаружено, что ИНН покупателя указан не верно (в то время как табличная часть заполнена верно) необходимо: 
        1) оформить документ «Приложение 2 к налоговой накладной» с видом операции «Операции, облагаемые НДС (возврат)" на контрагента - покупателя с «ошибочным» ИНН. То есть, реквизиты его шапки повторяются с ошибкой (как в «ошибочной» налоговой накладной), а суммы в табличной части заполняются со знаком «-» (чтобы обнулить ошибку налоговой накладной). 
        2) Создать «новую» налоговую накладную на контрагента - покупателя с «правильным» ИНН. Поскольку в конфигурации предусмотрена возможность указать только одно значение каждого из реквизитов карточки контрагента (не ведется история значений реквизитов), в случае изменения каких-либо данных наиболее правильным будет, создать карточку нового контрагента с новыми данными.Кроме оформления вышеуказанных документов, в данном случае необходимо будет оформить операцию переноса задолженности между контрагентами с различными ИНН, с помощью документа «Корректировка долга» с видом операции «Перенос задолженности». 

        Конфигурация 2.0 
        расчеты коректировок 12.png  
        Конфигурация 1.2 
        расчеты корректировок 14.png

        Расчет корректировки к сводной налоговой накладной
        В случае возврата запасов, приобретенных с НДС для использования полностью или частично в необлагаемых операциях необходимо оформить следующие документы: 
        • документ «Регистрация входящего налогового документа» с видом операции «Расчет корректировки (возврат)» - на основании полученного от поставщика расчета корректировки;
        • документ «Приложение 2 к налоговой накладной» с видом операции «Условная продажа (возврат)» - документ может быть сформирован на основании сводной налоговой накладной на условную продажу. 
        Другие вопросы, по расчетам корректировки к налоговой накладной

        Как исправить ошибку в номере и дате НН? 

        Исправление номера или даты налоговой накладной путем предоставления расчета корректировки запрещено (п.21 Порядок 1307). Возникновение проблем, связанных с неправильно указанным порядковым номером налоговой накладной, вряд ли возможно, так как согласно п.6 Порядка №1307 нумерация составленных налоговых накладных ведется плательщиком НДС в произвольной форме и порядке. 
        Если дата налоговой накладной не соответствует дате возникновения налоговых обязательств, то такая налоговая накладная может быть признана неправильно составленной, и как следствие - непризнание налогового кредита у покупателя. 
        В этом случае рекомендуется считать такую ​​НН ошибочно выписанной и для исправления этой налоговой накладной оформляется расчет корректировки, которым обнуляются ее показатели, и выписывается «новая» налоговая накладная с правильной датой. 

        Почему в приложении Д1 отчета «Декларация по НДС» не отображаются «Нулевые РК»?

        Налоговики разъяснили («ЗІР» категория 101.23): «… Если на основании составленного расчета корректировки к налоговой накладной объемы поставок товаров/услуг и соответственно сумма налоговых обязательств или налогового кредита плательщика налога не изменились, то оснований для заполнения соответствующих строк налоговой декларации по НДС и Расчета корректировки сумм НДС к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (Д1) (приложение 1) нет...». 
        Итак, РК имеющий итоговую сумму «0», то есть не изменяет налоговые обязательства продавца не должен отражаться в налоговой отчетности по НДС.
        Задайте консультанту любой интересующий Вас вопрос заполнив форму!
        Заказать услугу

        Подписаться на
        рассылку

        Будьте в курсе последних новостей 

        Подписаться
        Назад к списку
        Подписка на рассылку
        © 2022 Все права защищены.
        (057) 754-77-00
        (067) 754-77-78
        Заказать звонок
        info@stk-nova.com.ua
        г. Харьков, пр. Московский 48Б
        • Facebook
        Политика конфиденциальности
        Версия для печати
        © 2022 Все права защищены.
        0

        Ваша корзина пуста

        Исправить это просто: выберите в каталоге интересующий товар и нажмите кнопку «В корзину»
        В каталог