Олег Новохатский рассказывал:14 июля в праздничной атмосфере прошел семинар вместе с В.Величко.
- О новых BAS и старых программах. Поддержка и обновление УТП/УПП - новый ИТС РЕТРО
- Советы от Суперконсультантов СТК-НОВА. Ищем ошибки учета НДС в программе BAS Бухгалтерія;
- Как проверить своего контрагента. Новый сервис ИТС "Опендатабот.Ризики" для проверки на риски компаний, ФЛП и физических лиц в открытых государственных реестрах
- ПРРО новости :
*ПРРО "Cashalot" теперь работает с BAS. Как подключить? Стоимость?
*ПРРО Веб-чек. Стоимость.
О новых BAS и старых программах. Поддержка и обновление УТП/УПП - новый ИТС РЕТРО
С 01.07.2021 года разработчиком введен новый вид ИТС РЕТРО для УТП и УПП.
Стоимость регулярной поддержки программ прошлого поколения дорожает больше чем на 50%
Варианты перехода :
1.BAS Бухгалтерія. ПРОФ - обычная бухгалтерия.2.BAS Бухгалтерія. КОРП - учет кадров, сложная ЗП.
3.BAS КУП - учет кадров, сложная ЗП, управленческий учет.
В чем разница?
Сравнение вариантов
BAS Бухгалтерія.КОРП = классический бухгалтерский учет + расширенный блок Зарплата и кадры
BAS КУП = классический бухгалтерский учет + расширенный блок Зарплата и кадры + управленческий учет (производство, бюджетирование, планирование, логистик, склад)
Сравнительная таблица возможностей программ
Советы от Суперконсультантов СТК-НОВА
Ищем ошибки учета НДС в программе BAS Бухгалтерія
В типовом решении реализованы две методики отслеживания моментов возникновения базы налогообложения НДС :
Простой учет НДС "Учет на лету" - оперативно, при проведении каждого документа отгрузка и оплаты (на лету) рассчитывается момент возникновения базы налогообложения и регистрируются налоговый кредит (ПК) и налоговые обязательства (ПО) из НДС согласно правилам, установленным налоговой схемой в договоре с контрагентом (за первым событием, по оплате и др.).
"Сложный учет НДС" - в течение налогового периода НК и ПО из НДС регистрируются накладными и актами услуг (по факту отгрузки). Платежные документы не формируют движений по учету НДС. В конце налогового периода "незакрытые" авансы отображаются в налоговом учете.
Наша презентация будет актуальна для Простого учета НДС
Рассмотрим учет НДС на примере взаиморасчетов с поставщиком.
Для учета НДС с поставщиками предусмотрено 3 регистра:
- Регистр накопления "Приобретения налоговый учет"
- Регистр накопления "Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений"
- Регистр бухгалтерии "Журнал проводок" (бухгалтерский учет)
Движущим регистром является "Приобретение налоговый учет", именно его данные определяют, какие будут проводки по НДС и записи регистра "Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений", то есть именно этот регистр высчитывает первое событие.
Регистр "Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений" показывает все ли налоговые накладные получены согласно определенному первому событию.
Как именно это работает?
Данные регистра группируются по признакам:
- Организация
- Договор контрагента
- Документ расчетов
- Обратная тара
- Ставка НДС
- Вид деятельности НДС
- Признак приобретения основных фондов.
Отличие любого из измерений в пределах одного цикла покупки приведет к искривлению данных по первому событию НДС
Основные ошибки
Дальше, мы рассмотрим все ошибки по взаиморасчетам с контрагентами по НДС за причинами возникновения :
1) непоследовательное введение документов
2) отличие измерений
3) ручное исправление сумм НДС и проводок
4) отражения взаиморасчетов с помощью документа "Операции"
5) некорректные настройки системы
6) незакрытое возвращение.
Бухгалтерским отчетом АНАЛИЗ СУБКОНТО легко проверить состояние взаиморасчетов и НДС
В шапке отчета выбираем субконто Контрагенты, в настройках во вложении Виды субконто выбираем субконто Контрагент, Договоры, также возможно детализировать взаиморасчеты к Документу расчеты с контрагентами.
Видим не последовательно проведенные документы.
Рекомендуется перепроводить документы за период незакрытого рабочего месяца перед выпиской налоговых накладных для возобновления последовательности расчетов. Для перепроведения можно зайти в Договор контрагента, и перепровести документы по договору или воспользоваться Обработкой "Групповое перепроведение документов", которое находится в меню Операции - Сервис.
Отличие измерений
Например, какие бывают ошибки:
- приобрели основное средство, а в платежном документе не поставили признак ОФ (основные фонды);
- в платежном документе указали один договор, а в поступлении товаров и услуг - другой;
- в платежном документе указали расчетный документ, а в поступлении товаров и услуг не указали или указали другой (если взаиморасчеты по договору ведутся с детализацией по расчетным документам;
- и прочие.
Для проверки нужно воспользоваться отчетами Анализ субконто, Проверка суммы входного НДС, или Универсальный отчет по регистру накопления Приобретение налоговый учет.
Результат формирования отчетов Анализ субконто, Проверка сумм входного НДС
Настройка Универсального Отчета по регистру накопление Приобретения налоговый учет
Результат формирования отчета
Ручное исправление сумм НДС и проводок.
Периодически попадаются случаи, когда пользователи исправляют сумму НДС автоматически рассчитанную системой согласно указанной ставки. Это также приводит к дальнейшим ошибкам. Если платеж был проведен на общую сумму, часть которой облагается налогом НДС, а часть нет, то правильным будет разбить эту сумму на 2 строки и указать разные ставки (Без НДС и 20%), а не исправлять самостоятельно сумму НДС.
Отражение взаиморасчетов с контрагентами с помощью документа "Операции"
Если в документ "Операция" ввести лишь бухгалтерские проводки, то такие суммы не попадут к регистру "Приобретения налоговый учет" (другого ли регистру). То есть они не будут учтены в дальнейших процессах определения первого события. Поэтому рекомендовано отображать корректировку взаиморасчетов с контрагентами с помощью документа "Корректировка долга".
! Для поиска документов "Операция", которыми сформированные проводки по конкретному договору контрагента, можно воспользоваться обработкой "Поиск ссылок на объекты". Обработка доступна в Главном меню, команда "Все функции" - "Стандартные".
В поле "Объект" обработки необходимо выбрать тип данных "Договор контрагента", после чего выбрать конкретный договор из списка и нажать кнопку "Найти ссылку". Будет выведенный список всех объектов конфигурации (справочников, документов и др.), В том числе документов "Операция", в которых избран данный договор.
Некорректное введение остатков
Все вышеуказанные причины ошибок касаются также и документа введения остатков. Если, например, установить ставку "Без НДС" для контрагента, с которым взаиморасчеты ведутся за ставкой "20% НДС", то указанная в документе сумма будет учитываться системой отдельно, что также приведет к искривлению записей по регистрам во время введения следующих документов.Некорректные настройки системы
Для того, чтобы был возможным учет НДС по организации, должна быть настроена учетная политика, а именно заполненная схема налогообложения "Налог на прибыль и НДС" или "Единый налог и НДС".
Также следует проверить настройку в договоре с контрагентом: реквизиты "Сложный учет НДС" и "Схема налогового учета".
Третья составляющая настроек - счета расчетов с контрагентами.
При первом старте системы создаются настройки счетов по умолчанию.
Настройка за умалчиванием именно для валюты регламентированного учета, то есть гривна. Если есть необходимость не использовать счета авансов, то достаточно исправить существующие настройки Не рекомендуется оставлять поля Счета авансов пустыми, это приведет к некорректному зачислению авансовых платежей и некорректному учету по расчетным документам. Создавать настройку для конкретного контрагента или договора рекомендуется в случаях, когда эти настройки должны отличаться от стандартных.
Незакрытый возврат
В BAS Бухгалтерии возвраты учитываются отдельными документами или видами операций документа, и соответственно, на отдельных измерениях "событие" регистров из учета НДС. В регистре "Приобретения налоговый учет" это такие парные значения: Возврат оплаты поставщику и Возврат поставщику. В регистре "Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений" это событие "возврат".
Как возникает незакрытый возврат и что с этим делать?
Например, приобрели и оприходовали товар, оплатили его, потом вернули товар и получили взамен другой. А оплату не возвращали - вот и классическая ситуация незакрытого возврата. Для того, чтобы программа в дальнейшем корректно высчитывала первое событие необходимо закрыть возврат, то есть сделать документ "Корректировки долга".
! Обратите внимание, если оплата товара прошла после возврата, то корректировки проводить не нужно.
Чтобы показать случай незакрытого возврата, отображенные отчеты: оборотно-сальдовая ведомость по счету 631 и "Универсальный отчет" по регистру накопления "Приобретения налоговый учет" к корректировке и после него Отчеты к корректировке.
Корректировка долга.
Отчеты после корректировки
Как видим, корректировка долга закрывает цикл взаиморасчетов.
Что касается операций возвращения, обратите внимание, что документы Дополнение 2 в ПН следует вводить с видом операции "возврат" лишь в случае реального возврата товаров или средств, во всех других - следует выбирать вид операции "изменение суммы компенсации"
Мы рассмотрели все основные моменты. Надеемся, что отныне учет взаиморасчетов с контрагентами по НДС в программе BAS Бухгалтерія для України станет легким и быстрым процессом.
Проверь своего контрагента!
Новый сервис ИТС - "Опендатабот.Ризики"
Можно проверить...
150 проверок на 3 месяца - 1 200 грн
150 проверок на 12 месяцев - 3 980 грн
300 проверок на 12 месяцев - 7 980 грн
500 проверок на 12 месяцев - 13 980 грн
Доступный в программах:
- BAS Бухгалтерія Базовая, ПРОФ, КОРП
- BAS ERP
- BAS Управління торгівлею
- BAS Комплексне управління підприємством
ПРРО новости : "Cashalot" теперь работает с BAS
В июле этого года выпущен модуль интеграции ПРРО "Cashalot" с программами BAS :
- BAS ERP (начиная с версии 2.1.23);
- BAS Роздрібна торгівля (начиная с версии 2.2.12);
- BAS УТ (начиная с версии 3.2.23);
- BAS КУП (начиная с версии 2.1.23).
Стоимость лицензий.
Каждая лицензия уже включает модуль интеграции
Почему стоит выбрать программный РРО?
- Цена в разы ниже аппаратных РРО
- Упрощенная процедура регистрации РРО
- Никаких расходов на обслуживание кассовых аппаратов
- Полностью украинский продукт, соответствие законодательству и своевременное обновление
- Быстрая организация любого количества касс
- Автоматическое формирование отчетов
Сравнительная таблица программных РРО
